退休生活过得好不好，对于一生的幸福举足轻重，选取最优化的方案，是值得做的功课。今天我们请资深会计师，详解加拿大的退休福利系统。

惬意地退休，是很多人的向往和追求

大温资深注册会计师陆卫平（Tina Lu），日前接受《星岛日报》记者访问时表示，公众欲了解退休后的收入是否足以支撑自己的晚年生活，以及如何最有利和最恰当地领取政府的退休福利，首先就必需了解加拿大的国民退休收入体系。

由于每项福利的申领条件各有不同，何时开始申领也大大影响长者的退休收入，因此各人应根据自己的身体条件以及收入状况，做出最优化的安排。

每项长者福利申领条件不同，何时申领对己最有利学问大。

退休收入包括哪几部分

加拿大的政府福利是国民退休收入体系的基石，包括以下几部分：

1，加国退休金（CanadaPension Plan，CPP）

2，老年保障金（俗称老人金，Old Age Security，OAS）

3，入息补助金（GuaranteedIncome Supplement，GIS）

最早60岁最晚70岁领CCP

陆卫平说，CPP是一种基于供款的退休收入，来源于个人及雇主之前数年乃至数十年的供款以及CPP专项投资的收益，并不是来源于政府税收：“所以严格来讲，CPP并不是一项福利，你必须在加拿大工作过，为CPP供过款，才能享受这份退休收入。”

她指出，CPP可领取的金额与每个人的工作时间长短、收入水平高低，以及何时开始申领息息相关，如果想要拿到最高额，则必须符合两个条件：“首先在供款期内,至少有85%的以上的时间为CPP供款，也就是说供款期从18岁开始至65岁停止，一共是47年，47年的85％是40年；此外，还要看你每年为CPP的供款额，是否达到当年的最高供款额度。”

陆卫平说，当到退休时，已经无法改变供款的时间长短及数额，但却可以选择开始领取CPP的年龄，从而达到最有利于自己的退休收入安排。

根据联邦财政部资料，国民领取CPP的标准年龄为65岁。而最早允许领取的年龄为60岁，最迟为70岁。与65岁标准年龄领取的CPP数额相比，如果60岁开始领取，每月金额就低些，月下降率为0.6%，最大的下降额度为36%；反之如果推迟到70岁领取，每月金额就高些，月上升率为0.7%，最大的上升额度为42%。

最早领和最晚领，平均每月相差500元

想不到差这么远吧？

2018年国民领取CPP的最高限额为每月$1,134.17。

不过陆卫平就表示，对于华人移民来说，很少有人可以领到这个最高限额的。以平均值为每月$641.63来计算，60岁开始领取能领到每月411元，70岁开始领取，能够领到每月911元（见表）。

至于何时申领CPP才可取得最大数额及最优化的安排，她表示这要根据各人身体状况和收入情况而定：

现在很多人都是从60岁开始领，虽然金额会少些，但有人觉得人生无常，不知道自己能活多久，早领早享受。但是如果60岁时你仍然有充足稳定的收入来源，比如房租收入和投资收入等，身体又相对健康，我个人倒建议可以等到65岁再领。不过，这纯属个人喜好，并非都适用于每一个人。

需要申请，CPP不会自动发放

陆卫平还提醒退休人士，CPP收入计入当年的收入，需要纳税。同时，CPP并不会自动发放，必须要主动申请:“加拿大服务局(Service Canada )在你满60岁当年，一般会发一封信提醒你可以申请CPP了，但是申请必须要你自己主动递交。曾经有一对可合格申领CPP的夫妇在退休后一直没有收到这笔收入，他们原以为是因为不满足条件，所以政府没有寄支票给他们，其实是因为他们从未去申请。”

她说，政府对CPP申领者的居住地没有特别限制，无论你居住在境内还是境外，均可通过加拿大服务局网站直接申请；或者打电话要求邮寄申请表格，然后再去就近的加拿大服务局办公室办理。

加拿大服务局早前回复本报查询时称，准时支付各项退休福利金，是该部门的首要工作，目标是能有90%合资格的长者，在符合领取福利金资格的首月内，收到各项福利，其中CPP的达标率为96%。

毋须曾在加工作 满65岁就有OAS

资深注册会计师陆卫平表示，除了CPP，本国长者还可领取OAS和GIS等政府福利，并且毋需在加拿大工作和供款都可能有资格领取。

陆卫平说，OAS资金来源于政府税收，申请该项福利并不要求在加拿大有任何工作或者贡献，只要年满65岁或以上，居住在加拿大且是本国公民或永久居民，18岁以后在加拿大住满了10年，就有资格申请。如果在18岁以后，在加拿大至少居住了20年，即使移居海外生活，也可以领取。

而领取全额最高OAS的条件，是18岁后在加拿大住满了40年，如果居住年限不够，则按照18岁以后在加拿大居住的年数来计算，每住满一年，可领取全部金额的1/40。

OAS金额根据加国消费物价指数（Consumer Price Index）每3个月调整一次，加拿大服务局网站显示，2018年首季度OAS最高支付额增加0.2%，为每月586.66元。另外，个人年收入超过75,910元，OAS额度会被降低，年收入达到122,843元就领不到OAS。

18岁后在加住满10年是硬指标

对于拿OAS来说，18岁以后在加拿大住满10年是硬指标。一位张姓华人长者向本报表示，由于6年前才移民来加拿大与女儿一家团聚，之前也没有在本地工作及报税，因此至今仍未能享受加拿大任何退休福利。他说：“我今年将满76岁了，希望能多活几年，有机会领取OAS。”

GIS是对低收入长者的补贴

至于GIS，陆卫平表示这主要是对收入非常低的长者补贴。申请GIS的人士，首先必须要满足领取OAS的条件，同时年收入要低于政府规定的收入标准，可领取的金额取决于婚姻以及收入状况。

根据加拿大服务局网站资料，目前申请GIS的标准为，单身人士年收入最高不超过17,784元，可领的最高金额为876.23元；而夫妻两人年收入最高不超过23,520元，夫妻各自领取若一方拿到最高补助后，另一方最高额度为527.48元。

加拿大服务局自2013年4月引入自动化登记系统和简化程序，合资格领取OAS人士毋须自行提出申请；在2017年12月，该项自动化登记服务更扩大至GIS。

服务局会在长者届64岁后，致函通知他们已自动登记申领OAS，如信函内容无误，则毋须回复。如果希望延迟申领，则需要通知服务局。

自2013年7月开始，长者年届65岁时，可延迟5年才申请OAS，每月获得福利金将增加，每延迟一月上升率为0.6%，最大的上升额度为36%。陆卫平还提醒，OAS收入须报税，不过GIS则免税。

对于加国退休金福利，有华裔长者刚满60岁，就提前享受退休生活；不过，也有新移民长者，尽管早已年逾古稀，却未能获得任何福利。

洋名克利夫（Cliff）的华裔大温居民去年刚过60岁，他接受本报访问时表示，作为最早一批来自中国的技术移民，已在加拿大工作及生活超过20年：“虽然这些年正好错过了中国经济发展的大好时机，失去了许多致富的机会，不过在温哥华却学会了本地人的生活方式，少了一份拼劲，多了一些休闲。”

克利夫还说，去年春天一过了60岁生日，就决定提前退休，因为有太多的人生规划，之前由于工作及家庭负担，都没有机会去完成自己的梦想，现在正是最好时机去完成人生梦想：“由于之前对退休生活已经有了财务安排，再加上60岁就可提前领取CPP，虽然收入会少一些，但钱是赚不完的，生命却是有限的。”

他透露，退休一年来，与太太四处旅游，上月刚从墨尔本回来：“特地约了几个大学同学一起去观看澳洲网球公开赛，很棒的体验。”

退休金早领还是晚领？跟健康状况有关，也要将生活方式考虑进去。希望接近退休年龄的人，可以提早规划，优选方案舒适退休。